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レッスン着や靴をぶち込む巨大なバッグ、曲編集をするのに必要なPC、レッスン中に使うiPadなどもそうです。 スタバで打ち合わせしたら、その時の飲み物代とか、食事代とかも計上できます。 「月謝とか、電気代・家賃はどうやって管理して申告するんだろ？」など自分が疑問に思っていた以下3点を記載しておきます。 ※回答は税務署職員さんに聞いています。 （1）月謝の確定申告の仕方 （2）自宅レッスン場合の光熱費や家賃など （3）交通費の管理の仕方 まずは（1 医療費の場合は経費ではなく医療費控除として収入から差し引けるので医療費控除について詳しく知りたい方は下記のURLをご覧ください。どこまでを経費に出来るかを知るうえで大切なのが、そもそも確定申告とは何なのかを知ることです。こちらでは確定申告についての記事を紹介するのと同時に、確定申告の用紙や書き方・記入欄の説明などの書類周りの紹介をしたいと思います。他にも控除の種類や確定申告のおすすめソフト・税理士なども説明します。確定申告をする上でどうしても外せないのが控除です。控除が多ければ多いほど、所得税も低くなるので控除の種類と金額と一緒に確定申告をする上でオススメのソフトや税理士についても紹介します。控除額は[特定寄附金の額の合計額-2千円＝寄附金控除額]もしくはもちろんスマートフォンやインターネット料金などの通信費も家事按分できます。計算方法としては、全体の通話時間や使用時間のうちのどれぐらいを使っているかで計算してください。例えば、月の通信費が8万円だとして１日の半分を仕事で使用して週に5日働いているとしたら、（5÷7)÷2で約35％が使用割合なので8×0.35で2万8千円を経費に計上できます。次に紹介したいのが青色申告と白色申告での経費の違いについてです。やはりここでも青色申告のほうに優遇措置があります。確定申告の際に経費に出来る上限の違いや、家事按分が出来る範囲などが違い、また青色申告特有の控除なども紹介したいと思います。接待交際費はさほども述べましたが、取引先との飲み代や仕事上関係のあるかたと話し合いをする際の食事代などを経費に計上できます。それ以外にも取引先上の関係でご祝儀やお香典などを出した場合も経費として計上出来ます。この場合にはもちろんレシートや領収書は出ないので、出金伝票などを使って計上します。自分で仕分けをしたり、時間を掛けるのは面倒くさい自分でやりたくない！という方は税理士に頼んでしまうのも１つの手段なので是非検討してください。「少額減価償却資産の特例」こう書くと何だか難しく思えますがとても単純で、青色申告の複式簿記の場合一般的に10万円未満のみを経費として計上するところを30万円未満のものを経費として計上でき1年間で300万円まで計上できるようになるとうことです。ここでも青色申告が優遇されているので節税効果が大きく見込めます。赤い部分で囲まれているのが経費の記入欄で、青い部分は自分で作った勘定科目の経費を記入できる欄です。こちらでは確定申告書の経費の記入欄の説明をしたいと思います。上記で申告書のそれぞれの違いを説明したと思いますが、こちらでは実際の申告書をみて経費の記入欄の説明をしたいと思います。やはり確定申告をするうえで最も正確な情報を紹介しているのが国税庁です。確定申告をする上でブックマークしておきたい国税庁のページを案内します。障害者に当てはまる場合には、一定の金額の所得控除を受けられます。自宅を事務所として使っている人の場合は家事按分という方法で家賃や光熱費も経費に出来ます。方法としては2つあり、１つは床の使用面積割合で決める方法で事務所として使っている部屋などを全体の床面積の割合に応じて料金を家事按分する方法と、２つめは一日の時間の中で仕事をしている割合でする方法で、例えば8時間働いているとした3分の1を経費として計上できます。事業をする上でどうしても外せない確定申告ですが書き方や記入欄、そもそもどの用紙や書類を使えばいいのかも分からなかったりします。そんな方のためにこちらでは確定申告の書き方から使うべき用紙や書類の種類について説明したいと思います。ここでは領収書がなかった場合でも経費に出来る方法を紹介したいと思います。領収書がなければ経費で落とせないと思っていませんか？そんなことはありません。実はレシートでも具体的な内容などを裏書きしておけば経費として計上できるので、会社の規定にもよりますが、サラリーマンの方も領収書がなくて自腹を切るなんて必要はありません。他にも出金伝票などの書き方や記入欄の説明なども紹介したいと思うので是非見てください。事業をやるうえで領収書を忘れてしまう場合や貰えない場合があると思います。そんな時に便利なのが出金伝票です。ただしあまり高い金額を出金伝票で作成しすぎると税務署に怪しまれるので取引先のパーティや結婚式などに招待された際の招待カードなども一緒に保管しておくと信用性が上がります。出金伝票は文房具店などに売っているのですぐに手に入ります。確定申告をe-taxでやるのもおすすめですが、ここではサポートが豊富なクラウド型のウェブサービスやソフトなどを紹介いたします。保険料や掛金を支払った場合には、一定の金額の所得控除を受けられます。はっきり言って節税がしたいのであれば税務署に相談すべきではありません。何故ならば税務署は出来るだけ多くの税気を取るのがお仕事なので、あいまいな場合は経費として認められません。こちらでは経費は収入にたいしていくらまでなら大丈夫なのか？割合や上限は決まっているのかという点について、経費概算率や税務署などの話を交えながら説明したいと思います。実際に支払った医療費の合計額-保険金などで補填される金額の金額-10万円=控除金額となります。最高で200万円です。確定申告をするにしても様々な用紙があります。主にアルバイトやパート・会社員の方などの納税予定がない方は確定申告書Aを使用し、事業所得や不動産所得などがあるかたは確定申告書Bを使用します。また申告書Bと合わせて分離課税用や損失申告の表などもあるので、そちらの方も是非見てください。こちらはe-taxと呼ばれる政府の確定申告のページで他にも国税に関する申請・届出などの手続もできるシステムです。e-taxでは自宅からネットで申告でき、24時間受付で、添付書類の提出省略などもできます。皆さん、確定申告の際に経費に出来るもの出来ないものはご存知ですか？今回は個人事業主・フリーランスのために授業料や食費は勿論、家賃や医療費の考え方も説明します。また経費の書き方や記入欄の説明と一緒にいくらまでの割合が適正なのかも知りましょう！他にも青色と白色申告の違いや用紙の違い、確定申告のおすすめソフトを紹介します。基づく掛金等を支払った場合には、その掛金の所得控除が受けられます。
東京のタレントやモデルの皆様を支援している公認会計士・税理士が、タレント・モデル ( 読モ、読者モデル含む ) 業を行っている方々の税金や確定申告について解説します。今回は確定申告をする場合の必要経費や所得の計算方法ついて説明します。 確定申告や税金のことがわからないため、不安になっている方がいらしたら、 是非、セミナーに参加されることをお勧めします。 案ずるより産むがやすし！！ どうして受講しようとおもったか？ 確定申告をしなくてはと思っていましたが、なんか難しそう … 確定申告における必要経費として認められるものは①の支出になります。タレント・モデル業の経費は大きく次の2つに分けることができます。しかし節税になるからといって、タレント・モデル業とは直接的には関係しない私的な支出まで、なんでもかんでも必要経費にしてしまうことは、税務署も認めてくれません。何がタレント・モデル業の必要経費になるのか、ならないのかの区別は大変難しく、同じ経費であっても税務調査における税務署の調査官によって認めてくれたり認めてくれなかったりします。その他にも、タレント・モデル業の報酬を得るために直接関係する支出は必要経費にすることができます。タレント・モデル業の確定申告において、納める税金の額を計算するときの基準になる金額は、タレント・モデル業で得た所得金額です。こんにちは、東京都港区の税理士法人インテグリティ、公認会計士・税理士の佐藤です。専業や副業にかかわらずタレントやモデルのお仕事をしているけど確定申告をしていない方がいらしたら、東京都港区にある当税理士法人にお声がけください。税金だけでなく、ビジネスやファイナンスに強い若手の公認会計士・税理士が、あなたのご活躍のお手伝いをさせて頂きます。よって、タレント・モデル業の必要経費として、たくさん計上することができれば、その分だけ所得金額が小さくなり、節税することができます。確定申告とは、税金の金額を自ら計算を行い ｢ 確定 ｣ して、税務署に ｢ 申告 ｣ して税金を納めることをいいます。タレント・モデルとしての活動内容や報酬水準などによって、必要経費になるものはさまざまあると思いますが、一般的にタレント・モデル業の必要経費として認められそうな具体例を挙げてみます。今回は、専業や副業にかかわらずタレントやモデル ( 読モ、読者モデルの方も含みます ) のお仕事をしている方で、確定申告をする場合の必要経費や所得 ( 儲け ) の計算方法について説明したいと思います。タレント・モデル業で得た報酬だけを使って税金を計算するのではないのでご注意ください。東京都港区の税理士法人インテグリティ、公認会計士・税理士の佐藤でした。プライベートな支出との区分が曖昧なものについては、按分比率を決めて(実情に合わせて、例えば支出のうち仕事分を30%、プライベート分を70%と決める)、支出を仕事にかかる分とプラーベート分に按分して、仕事にかかる分のみを経費にします。
場合があります。確定申告の側からすると口座に入っている方が、管理もしやすいですし、保護者からもらったもらわないなどのトラブルも防げます。控除額は、控除を受ける納税者本人（ご主人）のその年における合計所得金額及び配偶者の合計所得金額に応じて次の表のようになります被保険者（ご主人）と扶養者（ピアノの先生）の間に年収の関係があります。研修費・・・例えばセミナーに行くのが多い先生は、研修費を作って計上。通信費・・・電話、スマホ、Wi-fiなどです。自宅と兼用になっている場合は、使用の割合を決めて計上すると良いでしょう。控除額は、控除を受ける納税者本人（ご主人）の合計所得金額、及び控除対象配偶者（ピアノの先生）の年齢により次の表のとおりになります。ここまでは全員のピアノの先生が提出しなければいけないものです。接待交際費・・・何か生徒さんにご褒美をあげたりはここに入るかもしれません。修繕費・・・何かピアノ教室の備品が壊れて修理したものがあれば計上します。調律費をここに入れている先生もいるでしょうちなみに脱税の罰則についてはこちらのサイトで詳しく載っています。確定申告を行う場合、立場によって記入する用紙は変わりますが、ピアノ教室の場合は申告書Bを使うようです。さて、経費を管理するのに確定申告をゴールとして経費管理をするのがおすすめです。こちらは議論が分かれるところですが、入れても良いと思いますが、そのカテゴリーに入れたらいいか、相談するといいかもしれません。水道光熱費・・・間借り教室の場合は、１００%。自宅ピアノ教室の場合、１００%は無理ですが、夏冬にの冷暖房などは数%認めらられるでしょう。割合は、相談できるところがあれば相談しましょう。(注) 老人控除対象配偶者とは、控除対象配偶者のうち、その年12月31日現在の年齢が70歳以上の人をいいます。消耗品・・・コピー、文房具、シール、そういったものが入ると思います。③単純に経費を抑えたい（税理士への支払い）だけなら、青色申告会に入るといいでしょう。現金回収で気をつけなくてはならないのはもらった、もらわないのトラブルと、お子さんだけで通室している場合、高額な金額をお子さんに委ねていることです。所得税と社会保険における扶養の収入基準は異なり、社会保険においては所得税では非課税になるものも収入に入れる必要があるので注意しなくてはなりません。旅費交通費・・・ピアノ教室関連のセミナー、講座、楽譜を買いに行く際の交通費。レッスンに行く際の交通費。また、自宅からレッスン室への交通費なども認めらめれます。電車は領収書が出ませんので、メモして計上します。給与所得者の場合は、年末調整の際に「給与所得者の配偶者控除等申告書」に記載して、勤務先に提出します。以下は節税対象となる青色申告書です。（開業届が出ていないと青色申告はできません）確定申告の方法には、「青色申告」と「白色申告」の2種類があります。地代家賃・・・教室を間借りしている先生は１００%かけます。例えば、実家をレッスン室に利用していて、実家のご両親に地代として払っている場合もありです。ピアノの先生の場合、配偶者控除額の金額は、年間の合計所得金額が38万円以下となります。原則として、被保険者（ご主人）と扶養の対象者（ピアノの先生）が同居する場合、扶養の対象となる人（ピアノの先生）の年収は被保険者（ご主人）の半分未満、別居の場合は被保険者が仕送りしている額に満たないことが条件になっています。やはり、実際税理士を雇っている同業ピアノの先生に聞くのが一番です！ インストラクターは確定申告が必要？ ジムのインストラクターさんの税金は？ 年をとってくると、自然と体重が増えていきます。また、ひとりで仕事をしているとストレスがたまりまくり。その点、スポーツジムは体形維持とストレス解消の両方ができて最高。